ふるさと納税の寄附金受領証明書をAIで集計する検証

ふるさと納税の受領証明書の集計で確かめること

ふるさと納税で寄附金控除を受けるには、原則として、寄附をした翌年の3月15日までに確定申告を行い、寄附をした自治体が発行する寄附の証明書・受領書などを用意します（総務省）。国税庁のタックスアンサー（No.1150）には、寄附金控除の額を「その年に支出した特定寄附金の額の合計額」を基に計算すること、確定申告には寄附金の受領証（領収書）が要ること、令和3年分の確定申告からは、ふるさと納税については、国税庁長官が指定した特定事業者が発行する「寄附金控除に関する証明書」で代えられることが書かれています。

複数の自治体に何度も寄附すると、証明書が束になります。束を集計するときに起きやすい取り違えは、次の4つです。

• 日付：申込日、寄附金を受領した日、証明書の発行日が、1枚に並んでいる。
• 年のまたぎ：年末に申し込んだ寄附の受領日や発行日が、翌年になる。
• 同じ自治体への複数回：1回ごとの金額を残したまま、自治体ごとの合計も出す。
• 合計：その年に入る分と入らない分を足して、証明書の金額の合計と合わせる。

控除額の計算や、控除の対象になる寄附の上限額は、収入や家族の状況で変わるため、この検証では扱っていません。似た検証として、医療費の領収書の集計と生命保険料控除証明書の転記があります。

AIに寄附金受領証明書の束を集計させたときの実測

下の証明書の束（架空・7枚）を、答えを知らない状態のClaude（Opus 5.5／軽くて速いHaiku 4.5）に、「次の寄附金受領証明書の束から、確定申告の寄附金控除の入力用に、寄附の一覧表を作り、2025年分の寄附額の合計を出してください。」とだけ頼む条件と、下のプロンプトを付ける条件で渡しました。4条件です（2026年10月15日）。

【ふるさと納税 寄附金受領証明書の束（7枚）】
寄附者：山本 太郎（2025年分の確定申告で寄附金控除を申告する予定）
※自治体名・寄附者・金額・日付はすべて架空。この束では、証明書の「寄附金受領日」の年を、寄附した年とみなす。

[1] 青葉別町（北海道）　寄附金受領証明書
　申込日：2025年3月10日　寄附金受領日：2025年3月18日　証明書発行日：2025年3月25日
　寄附金額：30,000円　　返礼品：牛乳とチーズの詰め合わせ

[2] 白樺村（長野県）　寄附金受領証明書
　申込日：2025年5月2日　寄附金受領日：2025年5月9日　証明書発行日：2025年5月16日
　寄附金額：50,000円　　返礼品：高原野菜の定期便

[3] 汐見市（高知県）　寄附金受領証明書
　申込日：2025年8月20日　寄附金受領日：2025年8月27日　証明書発行日：2025年9月3日
　寄附金額：20,000円　　返礼品：かつおのたたき

[4] 青葉別町（北海道）　寄附金受領証明書
　申込日：2025年11月8日　寄附金受領日：2025年11月14日　証明書発行日：2025年11月21日
　寄附金額：10,000円　　返礼品：ホタテ

[5] 白樺村（長野県）　寄附金受領証明書
　申込日：2025年12月1日　寄附金受領日：2025年12月5日　証明書発行日：2025年12月12日
　寄附金額：8,000円　　返礼品：なし

[6] 日向浜町（宮崎県）　寄附金受領証明書
　申込日：2025年12月20日　寄附金受領日：2025年12月28日　証明書発行日：2026年1月20日
　寄附金額：15,000円　　返礼品：マンゴー

[7] 瀬戸見市（岡山県）　寄附金受領証明書
　申込日：2025年12月30日　寄附金受領日：2026年1月6日　証明書発行日：2026年1月27日
　寄附金額：12,000円　　返礼品：桃のジュース

束には、同じ自治体への2回の寄附（青葉別町・白樺村）、証明書の発行日が翌年になる寄附（日向浜町）、申込日は2025年で受領日が2026年になる寄附（瀬戸見市）を入れました。年の判定は、束の冒頭に書いた「寄附金受領日の年を寄附した年とみなす」だけで行い、実際の税務上の判定は検証の対象にしていません。

採点は7項目です。①7枚すべてがあり、自治体名・寄附金額が証明書どおり ②受領日が証明書どおり（申込日・発行日を受領日にしない） ③同じ自治体の2回を別の行に残す ④瀬戸見市を2025年分に入れない ⑤日向浜町を2025年分に入れる ⑥2025年分の合計が133,000円 ⑦証明書に無い事項（控除額・上限額の計算、制度の助言）を足さない。結果は次のとおりです。

• 自治体名・寄附金額・受領日の取り違えは、4条件とも0件だった。申込日や発行日を受領日として書いた例も0件でした。
• 年のまたぎは、4条件とも正しく判定した。発行日が2026年の日向浜町は2025年分に入れ、受領日が2026年の瀬戸見市は2025年分から外しました。2025年分の合計は、4条件とも133,000円でした。
• Haiku 4.5（ただ頼んだだけ）は、一覧表から瀬戸見市の1枚を落とした。除いた理由は文章で書きましたが、表には行も金額もありませんでした。7枚を一覧にするという依頼には足りず、証明書の合計との照合もできない形です。
• 書き足しは、ただ頼んだだけの2条件に出た。Haiku 4.5は「合計から2,000円を差し引く」「所得に応じた控除上限を確認」と書き、Opus 5.5は「2026年分の確定申告で使う証明書になります」と書きました。これは確定申告の助言にあたるため、この検証では×にしました。表に足した「2025年分の控除」の列（「対象」「対象外（2026年分）」）は、受領日の年の判定を言い換えたものとも読めるため、書き足しに数えるかは判断が分かれます。
• プロンプトありの2条件は、7枚の表、自治体ごとの合計、別枠、合計の照合まで書いて7/7だった。ただし1条件1回の結果で、プロンプトの効果と言える数ではありません。

次の寄附金受領証明書の束から、確定申告の寄附金控除の入力用に、寄附の一覧表を作り、2025年分の寄附額の合計を出してください。ルールは次の5つです。
1. 証明書は1枚も落とさず、自治体名・寄附金額・寄附金受領日を、証明書のとおりに表にする。申込日や証明書発行日を、受領日として書かない。
2. 同じ自治体への寄附が複数回あるときは、1回ごとの行を残し、自治体ごとの合計も出す。
3. 年の判定は、束の冒頭に書かれた約束（寄附金受領日の年を寄附した年とみなす）だけで行う。2025年分に入れなかった証明書があれば、別枠で理由つきで示す。
4. 2025年分の合計を出し、入れなかった分と足して、証明書の金額の合計と一致することを確かめる。
5. 証明書に書かれていない事柄（控除額・還付額・寄附の上限額の計算、ワンストップ特例や確定申告の助言、書かれていない金額・日付）は、書き足さない。

［ここに寄附金受領証明書の内容を貼り付け］

まとめ

ふるさと納税の寄附金受領証明書の束を集計させると、Opus 5.5・Haiku 4.5ともに、自治体名・金額・受領日を取り違えず、年またぎの2枚も正しく判定しました。差が出たのは、一覧表から除いた1枚の行が消えたこと（Haiku 4.5・ただ頼んだだけ）と、頼んでいない控除の話の書き足しです。見る場所は、一覧表の枚数と、頼んだ範囲を超えた説明です。